昆明市环境工程评估中心：

根据《中华人民共和国预算法》、《部门决算管理制度》和《云南省部门决算批复办法》及相关财政财务管理制度和会计核算规定，经审核，现批复你部门2018年度决算。

一、2018年度部门收支决算数

（一）核定你部门2018年度年初结转和结余2,338,594.50元，本年收入9,348,279.85元，本年支出9,024,822.32元，用事业基金弥补收支差额0.00元，结余分配589,441.54元，年末结转和结余2,072,610.49元。

（二）核定你部门2018年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余0.00元，本年收入0.00元，本年支出0.00元，年末结转和结余0.00元。

（三）核定你部门2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00元，本年收入0.00元，本年支出0.00元，年末结转和结余0.00元。

（四）核定你部门2018年度财政专户管理资金年初结转和结余0.00元，本年收入0.00元，本年支出0.00元，用事业基金弥补收支差额0.00元，结余分配0.00元，年末结转和结余0.00元。

二、决算分析评价及审核存在的问题及工作建议

（一）你部门2018年财政拨款收入预决算差异率为0.00%，非财政拨款收入预决算差异率为55.12%，年初结转和结余预决算差异率为0.00%，人员经费预决算差异率为0.00%，公用经费预决算差异率为0.00% 差异率较大。请你部门认真分析差异原因，确保部门预算的真实性和完整性，充分、合理预计部门预算中的各项收入、支出，真实、完整反映各项收支。

（二）你部门2018年人员经费预算执行差异率为0.00%，公用经费预算执行差异率为0.00%，“三公”经费支出预决算差异率为0.00%，差异率较大。请你部门认真分析差异原因，按照预算管理要求，硬化预算约束力，严格预算执行，切实提高预算执行准确性。

（三）你部门2018年财政拨款结转和结余率为0.00%，财政拨款结转和结余上下年变动率为0.00%，财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重为0.00%，比率较大。请你部门认真分析结转结余原因，按照财政结转结余资金管理要求，制定措施加快预算执行进度，提高预算执行效率，控制结转结余资金规模。

（四）你部门2018年项目支出中开支在职人员及离退休经费比重为0.00%，占比较大。请你部门认真分析开支原因，细化预算编制，严控项目资金使用范围，切实发挥项目资金使用效益。

（五）你部门2018年资产类往来款变动率为0.00%，负债类往来款变动率为0.00%，增幅较大。请你部门认真分析往来款结构及形成原因，严格执行会计制度、财务规则和会计准则，规范会计核算，及时清理各类往来款项，确保资金的安全和使用效益。

（六）你部门2018年事业单位借款变动率为0.00%，增幅较大。请你部门认真分析借款增加原因，严格按照事业单位财务规则，建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序，不得违反规定举借债务和提供担保。

（七）你部门2018年在职人员控制率为100.00%，一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率为0.00%，其他人员增减率为0.00%，增幅较大。请你部门按照中央关于“财政供养人员只减不增”的要求，核实并加强对在职人员的管理。

（八）你部门2018年非税收入应缴未缴国库款、财政专户款共计0.00元，应缴未缴余额较大。请你部门认真分析原因，按照政府非税收入管理办法，切实做到应缴尽缴、不留余额。

三、对部门决算工作的要求

（一）请你部门自财政部门批复本部门决算之日起二十日内，按照《中华人民共和国预算法》、《财政部关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》（财预〔2016〕143号）、《昆明市财政局转发云南省财政厅关于印发决算信息公开规范的通知》（昆财库〔2019〕20号）等通知要求，在本部门门户网站和昆明市财政局门户网站“市财政预决算公开”专栏同时公开本部门决算和“三公”经费决算。

（二）请你部门自接到本文件之日起十五日内，依据昆明市财政局批复的部门决算（见附件）对所属各预算单位进行批复。批复时，不得随意进行单位之间的决算数据调整及预算科目、收支项目间的数据调整。对所属预算单位决算进行批复后，请及时组织各下属单位按照相关规定公开单位2018年度部门决算和“三公”经费决算。

（三）决算批复后，请于2019年10月30日前将分析评价问题的整改情况及所属预算单位决算的批复、公开情况函告我局，对因审计事项或决算核查等需要调整账表数据的，原则上调整2019年度账表数据，并按规定程序报财政部门审核、备案。

附件：1.收入支出决算批复表

2.收入决算批复表

3.支出决算批复表

4.财政拨款收入支出决算批复表

5.一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表

7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表

8.财政专户管理资金收入支出决算批复表

9.2018年度部门决算量化评价表